סביר להניח שאין אחד מאיתנו שלא חלם פעם להתמודד עם כל מה שקשור למסים. ביום בהיר אנחנו נתקלים בשני מושגים מרכזיים בעולם המיסוי: מיסוי אישי ומיסוי חברות. עם זאת, מה בעצם ההבדל ביניהם? שאלות נוספות עולות, כמו: כיצד משפיע המיסוי על בעלי עסקים? האם יש לעסקים הבינלאומיים יתרונות מסוימים? במאמר הזה נלך יחדיו בשורות של הידע הזה ונחשוף את הנחות היסוד המבדילות בין השניים.
מיסוי אישי: ניגוד הקטנות
מיסוי אישי על פי אלעד נעמן יועצים בע"מ עוסק בהכנה והתייחסות להכנסות של יחידים. זה כולל את המשכורת שלנו, ההכנסות מהשקעות, פנסיות ועוד. כאשר מדובר על מיסוי אישי, הכנסות שונות מדורגות לפי מדרגות מס. כל שיש לפרט הוא את סוגי ההכנסות שלנו, והמיסוי מגיע בהתאם. הנתונים הבאים יחשפו קצת יותר על המיסוי האישי:
– הכנסות גבוהות – ככל שההכנסות שלכם גבוהות יותר, כך אחוז המס עשוי לעלות.
– ניכויים – אתם עשויים לנכות הוצאות מסוימות, כמו שהוצאות רפואיות או הוצאות חינוך.
– סוג המערכת – במדינות שונות יש לכל אחת מערכת מיסוי שונה, שאפשרית לשדרוג או להתאמה לצרכים האישיים שלכם.
מיסוי חברות: איזון בין תאגידים
מנגד, מיסוי חברות הוא טיפה יותר מסובך. כאן המדובר על התאגידים והמסים שהם צריכים לשלם על הרווחים שלהם. להלן כמה נקודות שחשוב לדעת על מיסוי חברות בינלאומי:
– שיעור המס – לרוב, שיעור המס על חברות הוא קבוע יותר ממיסוי אישי, אך הוא נוטה להישאר גבוה יותר.
– ניכוי הוצאות – חברות יכולות לנכות הוצאות שהתאגיד השקיע בעסק; לדוגמה: הוצאות שיווק, רכישת נכסים ועוד.
– מיסוי דו-שלבי – ברגע שהרווחים מחולקים בתור דיוידנדים לבעלי המניות, אלו עשויים להיכנס שוב למיסוי.
שאלות נפוצות:
- האם יש יתרונות מס במיסוי חברות?
בתוך מחזור חיי חברה יש מצבים שבהם מיסוי חברות יכול להיות יתרון, כמו ניכוי הוצאות.
- מה קורה כאשר אדם בעל חברה מועסק בה?
המס של ההכנסה האישית שלו יילקח בחשבון, אך עליו לשלם בו זמנית גם מס על הרווחים שקשורים לחברה.
- האם יש הבדל בין מיסוי על הכנסות פסיביות למיסוי על הכנסות פעילה?
בהחלט! הכנסות פסיביות יכולות להיות מדורגות באופן שונה.
- האם כל המדינות פועלות באותה שיטה של מיסוי חברות ואישי?
לא, לכל מדינה יש את הכללים והתקנות שלה.
- איך משפיע המעבר ממיסוי אישי לחברות?
לרוב, לאחר שהעסק גדל, כדאי לשקול לעבור למיסוי תאגידי.
- האם יש מס על רווחים בין מדינות שונות?
כן, ברוב המקרים יש חשיבות להסכמים בינלאומיים כדי למנוע מיסוי כפול, ניתן לברר זאת עם אלעד נעמן מיסוי בינלאומי.
- מה קורה אם חברה מפסידה?
חברות יכולות להחיל את ההפסדים על הכנסות עתידיות כדי להפחית מס.
- מהו תהליך המיסוי לחברות בקרב מדינות שונות?
כן, תהליך זה משתנה בעבור מדינות שונות וקיים צורך לדאוג שחוקי המס יתממשו כהלכה.
- האם הכנסות יכולות להיות ממוסים בשיעורים שונים באותה מדינה?
בהחלט! הכנסות שונות עשויות להיחשב בצורה שונה.
- האם קיימות הנחות מס למעסיקים?
כן, מעסיקים עשויים ליהנות מהנחות מס בתמורה להעסקת עובדים מסוימים או השקעה בקהילה.
לסיכום, ההבדלים בין מיסוי אישי למיסוי חברות בינלאומי יכולים להיות כואבים ומורכבים. בסופו של דבר, הבנת הנושא תעזור לנו לבצע בחירות פיננסיות מוצלחות.